Die Besteuerung der privaten Rentenversicherung ist für viele ein undurchsichtiges Thema – dabei kann sie im Alter einen echten Vorteil bringen. In diesem Beitrag beantworte ich die wichtigsten Fragen rund um die Besteuerung privater Renten.

Wie funktioniert die Besteuerung bei der privaten Rentenversicherung?

Wenn Sie eine private Rentenversicherung abschließen, zahlen Sie in der Ansparphase Beiträge aus Ihrem bereits versteuerten Einkommen ein. Die Versteuerung erfolgt erst bei der Auszahlung – und das deutlich günstiger als bei anderen Anlageformen.

Wie wird die monatliche Rente besteuert?

Bei einer lebenslangen monatlichen Rente wird nur der sogenannte Ertragsanteil versteuert. Dieser hängt vom Alter bei Rentenbeginn ab. Ein Beispiel:

• Rentenbeginn mit 67 Jahren: Nur 17 % der Rente müssen versteuert werden.
• Rentenbeginn mit 65 Jahren: 18 % der Rente sind steuerpflichtig.

Das bedeutet: Wer z. B. eine monatliche Rente von 1.000 € erhält, muss bei Rentenbeginn mit 67 nur 170 € davon versteuern – und das auch nur mit dem persönlichen Steuersatz, der im Alter meist deutlich niedriger ist.

Wie wird die Kapitalauszahlung besteuert?

Entscheiden Sie sich für eine einmalige Auszahlung, gelten andere Regeln. Hier wird die Hälfte des Ertragsanteils versteuert – aber nur, wenn:

• Der Vertrag mindestens 12 Jahre gelaufen ist, und
• die Auszahlung nach dem 62. Lebensjahr erfolgt.

Diese sogenannte Halbeinkünfte-Regelung sorgt dafür, dass auch bei einer Kapitalauszahlung steuerlich nur ein Teil angesetzt wird.

Wie schneidet die private Rentenversicherung im Vergleich zum ETF-Depot ab?

Bei einem normalen Depot fällt auf jede realisierte Kurssteigerung die Abgeltungssteuer (25 % + Soli + ggf. Kirchensteuer) an – unabhängig vom Alter oder der Laufzeit. Zudem gibt es dort keine Option auf lebenslange Rentenzahlung.

Die private Rentenversicherung bietet hier klare Vorteile:

• Steuerlich begünstigte Auszahlung
• Lebenslange Rente mit nur anteiliger Besteuerung
• Fondswechsel steuerfrei möglich innerhalb der Police

Welche Rolle spielt der Steuersatz im Alter?

Der persönliche Steuersatz ist im Alter meist deutlich geringer als im Erwerbsleben. Dadurch fällt die tatsächliche Steuerlast bei Rentenzahlungen oft sehr niedrig aus. Wer z. B. nur eine geringe gesetzliche Rente hat und privat vorsorgt, profitiert doppelt: niedriger Ertragsanteil & niedriger Steuersatz.

Fazit: Warum sich private Rentenversicherungen auch steuerlich lohnen

Die Besteuerung bei privaten Rentenversicherungen ist fair und transparent. Besonders die Versteuerung nur des Ertragsanteils macht diese Form der Altersvorsorge besonders attraktiv – gerade im Vergleich zu einem klassischen Depot.

Lassen Sie sich beraten! Ich helfe Ihnen dabei, die steuerlich beste Lösung für Ihre Altersvorsorge zu finden.

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Viele Menschen wissen gar nicht, worin sich ein Versicherungsmakler und ein Vertreter unterscheiden – dabei ist genau das entscheidend für Ihre Versicherungswahl. In diesem Beitrag beantworte ich die häufigsten Fragen dazu.

Was macht ein Versicherungsmakler?

Ein Versicherungsmakler ist unabhängig und arbeitet im Auftrag seiner Kunden – also in Ihrem Interesse. Er hat Zugriff auf eine Vielzahl von Versicherungsunternehmen und kann objektiv vergleichen. Ziel ist es, den passenden Tarif für Ihre persönliche Situation zu finden.

Was macht ein Versicherungsvertreter?

Ein Versicherungsvertreter ist an ein bestimmtes Unternehmen gebunden und darf ausschließlich Produkte dieses Versicherers verkaufen. Es handelt sich also um eine Art Vertriebsmitarbeiter, der die Interessen seines Unternehmens vertritt – nicht unbedingt die des Kunden.

Was sagt das Gesetz?

Laut § 59 ff. Versicherungsvertragsgesetz (VVG) ist der Makler rechtlich als „Sachwalter des Kunden“ definiert. Das bedeutet: Er hat die Pflicht, im Sinne des Kunden zu handeln. Der Vertreter dagegen ist ein Vermittler im Auftrag des Versicherers.

Ist ein Makler teurer als ein Vertreter?

Nein. Die Vergütung erfolgt bei beiden in der Regel über eine Courtage, die bereits in den Beiträgen enthalten ist. Für Sie als Kunden entstehen dadurch keine zusätzlichen Kosten. Oft erhalten Sie beim Makler sogar bessere Rabatte oder leistungsstärkere Tarife, weil mehr Anbieter zur Auswahl stehen.

Welche Vorteile bietet ein Makler?

• Unabhängiger Vergleich: Zugriff auf viele Versicherer und Tarife
• Individuelle Beratung: Lösungen passend zu Ihrer Lebenssituation
• Langfristige Betreuung: Unterstützung auch nach Vertragsabschluss
• Keine Zusatzkosten: Courtage ist in der Versicherung eingerechnet

Fazit: Warum ist ein Makler die bessere Wahl?

Ein Makler vertritt Ihre Interessen – nicht die eines Unternehmens. Durch die unabhängige Beratung und den umfassenden Marktüberblick können Sie sicher sein, die für Sie beste Lösung zu bekommen.

Lassen Sie sich unabhängig beraten! Ich vergleiche für Sie die besten Tarife und helfe Ihnen dabei, die richtige Entscheidung zu treffen.

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Viele Kunden fragen sich, ob die Allianz KomfortDynamik eine gute Wahl für ihre Altersvorsorge ist. In diesem Beitrag analysiere ich die wichtigsten Merkmale, Vor- und Nachteile und erkläre, wie sich dieser Tarif im Vergleich zu anderen Anbietern schlägt.

Was ist Allianz KomfortDynamik?

Die KomfortDynamik ist eine fondsgebundene Rentenversicherung der Allianz mit einem integrierten Sicherungskonzept. Das bedeutet, dass das Kapital einerseits in Fonds investiert wird, aber gleichzeitig durch einen Sicherheitsmechanismus geschützt ist.

Wie funktioniert der Sicherungsmechanismus?

• Das Kapital wird in verschiedene Anlageklassen aufgeteilt.
• Es gibt eine automatische Umschichtung, wenn die Märkte schwanken.
• Ein Teil des Kapitals kann abgesichert werden, sodass Verluste begrenzt bleiben.

Welche Vorteile hat Allianz KomfortDynamik?

• Kapitalschutz: Das Verlustrisiko wird reduziert.
• Steuervorteile: Im Vergleich zu einem ETF-Depot fällt keine Abgeltungssteuer auf Umschichtungen an.
• Lebenslange Rente: Garantierte Auszahlung bis zum Lebensende.
• Flexible Entnahmen: Kapital kann in bestimmten Fällen vorzeitig entnommen werden.

Welche Nachteile gibt es?

• Höhere Kosten: Fondsgebundene Rentenversicherungen haben Verwaltungskosten.
• Begrenzte Fonds-Auswahl: Die Allianz gibt die möglichen Fonds vor bzw. investiert das Kapital bei der KomfortDynamik nur in einen eigenen Fonds.
• Kein direkter Einfluss auf die Umschichtungen: Die Allianz steuert das Sicherungsmanagement.

Ist die Allianz KomfortDynamik die beste Wahl?

Ob dieser Tarif die beste Wahl für Sie ist, hängt von Ihrer individuellen Situation ab. Es gibt zahlreiche Alternativen, die sich durch geringere Kosten, flexiblere Fonds-Auswahl oder höhere Renditechancen auszeichnen.

Als unabhängiger Versicherungsmakler vergleiche ich alle relevanten Anbieter und finde die beste Lösung für Ihre Altersvorsorge. Die Allianz KomfortDynamik kann eine gute Option sein – aber es gibt auch andere Tarife, die für Sie attraktiver sein könnten.

Fazit: Lohnt sich Allianz KomfortDynamik?

Der Tarif bietet eine Mischung aus Sicherheit und Renditechancen, ist aber nicht zwangsläufig die beste Lösung für jeden. Um herauszufinden, welches Produkt am besten zu Ihnen passt, sollten Sie einen unabhängigen Vergleich machen.

Lassen Sie sich beraten! Ich vergleiche für Sie die besten Rentenversicherungen und finde die optimale Lösung für Ihre Altersvorsorge.

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Eine Berufsunfähigkeitsversicherung (BU) gehört zu den wichtigsten Absicherungen, um das Einkommen zu schützen. Doch viele Menschen sind unsicher, wann eine BU zahlt, worauf sie beim Abschluss achten müssen und ob sie wirklich notwendig ist. In diesem Beitrag beantworte ich die wichtigsten Fragen rund um das Thema Berufsunfähigkeitsversicherung.

Wann zahlt eine Berufsunfähigkeitsversicherung?

Die BU zahlt eine monatliche Rente, wenn Sie aufgrund gesundheitlicher Einschränkungen Ihren zuletzt ausgeübten Beruf nicht mehr ausüben können. Die wichtigsten Kriterien für die Leistung sind:

• Eine ärztliche Diagnose bestätigt, dass Sie mindestens 50 % berufsunfähig sind.
• Die Berufsunfähigkeit besteht voraussichtlich für mindestens sechs Monate.
• Es gibt keinen zumutbaren anderen Beruf, den Sie ausüben könnten (abhängig von der vereinbarten Klausel zur konkreten oder abstrakten Verweisung).

Ist eine Berufsunfähigkeitsversicherung wirklich notwendig?

Ja! Die gesetzliche Erwerbsminderungsrente reicht in den meisten Fällen nicht aus, um den Lebensstandard zu halten. Besonders wichtig ist eine BU für:

• Angestellte: Um das Einkommen abzusichern, falls der Beruf nicht mehr ausgeübt werden kann.
• Selbstständige: Da sie oft keine gesetzliche Absicherung haben, ist eine private BU unerlässlich.
• Junge Menschen: Günstigere Beiträge durch frühzeitigen Abschluss, da das Gesundheitsrisiko noch gering ist.

Wie hoch sollte die Absicherung sein?

Die empfohlene BU-Rente beträgt mindestens 60-80 % des Nettoeinkommens, damit die laufenden Kosten gedeckt sind. Ein Beispiel:

• Nettoeinkommen: 3.000 € → BU-Rente mindestens 1.800 €
• Zusätzliche Kosten für Miete, Familie oder Darlehen sollten berücksichtigt werden.

Welche häufigen Fehler gibt es beim Abschluss einer BU?

• Zu niedrige BU-Rente gewählt: Eine zu geringe Absicherung reicht nicht aus, um langfristig finanziell unabhängig zu bleiben.
• Falsche Gesundheitsangaben gemacht: Unvollständige oder falsche Angaben können im Leistungsfall zur Ablehnung führen.
• Keine Nachversicherungsgarantie: Ohne diese Option kann die BU nicht flexibel an steigende Einkommen oder Lebensveränderungen angepasst werden.
• Klausel zur abstrakten Verweisung nicht ausgeschlossen: Ohne diesen Schutz könnte der Versicherer auf einen anderen (theoretisch möglichen) Beruf verweisen.

Wann sollte man eine BU abschließen?

Am besten so früh wie möglich! Denn:

• Günstigere Beiträge: Junge Menschen zahlen weniger, weil das Risiko von Vorerkrankungen geringer ist.
• Bessere Gesundheitsprüfung: Mit steigendem Alter können mehr Vorerkrankungen auftreten, was zu höheren Beiträgen oder Ausschlüssen führt.

Fazit: Lohnt sich eine Berufsunfähigkeitsversicherung?

Definitiv! Eine BU schützt vor existenziellen finanziellen Risiken, wenn der Beruf nicht mehr ausgeübt werden kann. Besonders für Angestellte, Selbstständige und junge Menschen ist sie eine der wichtigsten Versicherungen überhaupt.

Haben Sie Fragen oder möchten eine unverbindliche Beratung? Ich helfe Ihnen gerne weiter!

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Die Altersvorsorge ist eines der wichtigsten finanziellen Themen, doch viele Menschen sind unsicher, welche Form der Vorsorge wirklich sinnvoll ist. In diesem Beitrag beantworte ich die wichtigsten Fragen rund um das Thema Altersvorsorge.

Warum ist Altersvorsorge so wichtig?

Die gesetzliche Rente allein wird für viele Menschen nicht ausreichen, um den gewohnten Lebensstandard im Alter zu halten. Eine private oder betriebliche Altersvorsorge ist daher essenziell, um finanzielle Lücken zu schließen und sich im Ruhestand keine Sorgen machen zu müssen.

Welche Formen der Altersvorsorge gibt es?

• Gesetzliche Rentenversicherung: Basisversorgung für Arbeitnehmer in Deutschland.
• Betriebliche Altersvorsorge (bAV): Vom Arbeitgeber unterstützte Vorsorgeform.
• Private Rentenversicherung mit ETFs: Kombination aus langfristigem Kapitalaufbau und lebenslanger Rente.
• Basisrente (Rürup-Rente) mit ETFs: Steuerlich geförderte Altersvorsorge, ideal für Selbstständige und Gutverdiener.
• Immobilien als Altersvorsorge: Eigentum zur Selbstnutzung oder als Kapitalanlage.

Welche Altersvorsorge ist für wen sinnvoll?

• Angestellte: Gesetzliche Rente plus bAV und private Rentenversicherung mit ETF-Optionen für flexible Vorsorge.
• Selbstständige: Basisrente (Rürup) mit ETF-Fondsanlage für steuerliche Vorteile und langfristigen Vermögensaufbau.
• Beamte: Pension, aber zusätzlich private Vorsorge für mehr Flexibilität und steuerliche Optimierung.
• Junge Menschen: Früh anfangen mit kleinen Beträgen – der Zinseszinseffekt hilft enorm!

Wann sollte man mit der Altersvorsorge beginnen?

Je früher, desto besser! Wer früh startet, kann mit kleineren Beiträgen über die Jahre ein solides Polster aufbauen. Besonders der Zinseszinseffekt sorgt für ein exponentielles Wachstum des Kapitals über lange Zeiträume.

Ist eine private Rentenversicherung sinnvoll?

Ja, eine private Rentenversicherung mit ETF-Anlage kann sich besonders lohnen, da sie die Vorteile einer steuerlich optimierten Altersvorsorge mit den Renditechancen von ETFs kombiniert. Zusätzlich bietet sie eine lebenslange Rente und steuerliche Vorteile bei der Auszahlung.

Sind ETF-Sparpläne eine gute Alternative zur Altersvorsorge?

ETF-Sparpläne ohne Versicherungsschutz haben einige Nachteile gegenüber einer privaten Rentenversicherung mit ETF-Anlage:

• Keine steuerlichen Vorteile: Während eine private Rentenversicherung von steuerlichen Vergünstigungen profitiert, fallen bei ETF-Sparplänen Abgeltungssteuern an.
• Keine lebenslange Rente: Wer nur auf ein Depot setzt, muss sein Geld selbst verwalten und einplanen, während eine Rentenversicherung garantierte Auszahlungen bis ans Lebensende bietet.
• Keine Möglichkeit zur Absicherung von Kapital: Eine private Rentenversicherung kann garantierte Anteile beinhalten, um Verluste in Krisenzeiten zu vermeiden.
• Flexibilität in der Entnahme: Eine steuerlich geförderte Basisrente oder private Rentenversicherung erlaubt eine strategische Gestaltung der Altersvorsorge mit staatlicher Unterstützung.

Welche Fehler sollte man bei der Altersvorsorge vermeiden?

• Zu spät anfangen – Je früher, desto besser.
• Nur auf die gesetzliche Rente setzen – Diese reicht oft nicht aus.
• Keine steuerlichen Vorteile nutzen – Basisrente und private Rentenversicherung bieten erhebliche steuerliche Vorteile.
• Reine ETF-Sparpläne ohne Absicherung wählen – Eine Rentenversicherung kombiniert Kapitalaufbau mit lebenslanger finanzieller Sicherheit.

Fazit: Welche Altersvorsorge ist die beste?

Die beste Altersvorsorge kombiniert steuerliche Vorteile, Renditechancen und lebenslange Sicherheit. Private Rentenversicherungen mit ETF-Optionen oder eine steuerlich geförderte Basisrente sind die optimale Lösung für langfristigen Vermögensaufbau und eine sichere Rente. Lassen Sie sich beraten, um die beste Strategie für Ihre persönliche Situation zu finden.

Haben Sie Fragen oder möchten wissen, welche Altersvorsorge für Sie am besten passt? Ich helfe Ihnen gerne weiter!

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Viele Menschen fragen sich: Ist eine private Rentenversicherung heute noch sinnvoll? Schließlich gibt es ETFs, Immobilien und andere Anlagemöglichkeiten. In diesem Beitrag zeige ich, wann eine private Rentenversicherung eine clevere Wahl ist – und wann nicht.

Was sind die Vorteile einer privaten Rentenversicherung?

• Lebenslange Rente – Egal, wie alt Sie werden, das Geld reicht immer.
• Steuervorteile – Die Auszahlungen sind oft günstiger besteuert als ein Depot.
• Flexibilität – Viele Tarife erlauben eine Anpassung der Beiträge oder Entnahmen.
• Kapitalschutz – Je nach Tarif können Ersparnisse gesichert und Verluste begrenzt werden.
• Steuerfreier Fondswechsel – Anders als im Depot können Fonds innerhalb der Versicherung getauscht werden, ohne Abgeltungssteuer zu zahlen.

Wann lohnt sich eine private Rentenversicherung besonders?

• Wenn Sie eine lebenslange Rente möchten und keine Sorge haben wollen, dass das Geld im Alter ausgeht.
• Wenn Sie Steuervorteile nutzen wollen – besonders für gutverdienende Angestellte und Selbstständige attraktiv.
• Wenn Sie Kapitalsicherheit wünschen, aber trotzdem am Kapitalmarkt teilhaben wollen.
• Wenn Sie Ihre Altersvorsorge flexibel gestalten möchten, etwa durch Zuzahlungen oder Entnahmen.

Wann lohnt sie sich weniger?

• • Wenn Sie ausschließlich auf maximale Rendite setzen und keine garantierte Rente benötigen.

• Wenn Sie bereits durch betriebliche Altersvorsorge und gesetzliche Rente gut abgesichert sind.
• Wenn Sie kurzfristig sparen und auf schnelle Verfügbarkeit setzen.

Fazit: Ist eine private Rentenversicherung sinnvoll?

Eine private Rentenversicherung kann eine starke Ergänzung zur Altersvorsorge sein, besonders für diejenigen, die Steuervorteile, Sicherheit und eine lebenslange Rente schätzen. Wer dagegen eine maximale Rendite anstrebt und sich selbst um die Entnahme im Alter kümmern möchte, sollte eher in ein Depot investieren.

Haben Sie Fragen oder möchten wissen, welche Rentenversicherung zu Ihnen passt? Ich helfe Ihnen gerne weiter!

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Viele Menschen schieben die Altersvorsorge vor sich her. „Ich habe doch noch Zeit“, denken sich viele – doch genau das ist ein Trugschluss. Wer früh mit der privaten Altersvorsorge beginnt, profitiert gleich doppelt: durch den Zinseszinseffekt und niedrigere Beiträge. In diesem Beitrag beantworte ich die wichtigsten Fragen dazu.

Was ist der Zinseszinseffekt und warum ist er so wichtig?

Der Zinseszinseffekt sorgt dafür, dass Ihr angespartes Kapital über die Jahre exponentiell wächst. Je früher Sie starten, desto mehr profitieren Sie davon.

Beispielrechnung:

Angenommen, Sie sparen 100 € pro Monat in eine fondsgebundene Rentenversicherung oder einen Sparplan mit einer durchschnittlichen jährlichen Rendite von 6 %. So entwickelt sich Ihr Kapital je nach Einstiegsalter:

• Start mit 25 Jahren: 40 Jahre sparen → ca. 192.000 € Endkapital
• Start mit 35 Jahren: 30 Jahre sparen → ca. 100.000 € Endkapital
• Start mit 45 Jahren: 20 Jahre sparen → ca. 46.000 € Endkapital

Fazit: Wer früh startet, spart langfristig mehr an!

Warum sind die Beiträge bei früher Altersvorsorge günstiger?

Ein weiterer Vorteil des frühen Einstiegs sind die niedrigeren Beiträge für Versicherungsprodukte wie Rentenversicherungen oder Berufsunfähigkeitsversicherungen.

Gründe für günstigere Beiträge:

• Geringeres Risiko: Jüngere Menschen haben ein niedrigeres Risiko für Krankheiten oder Berufsunfähigkeit, was zu besseren Konditionen führt.
• Längerer Anlagezeitraum:ermöglicht es, das Sparziel mit niedrigeren monatlichen Beiträgen zu erreichen.
• Überschussbeteiligung: Je früher Sie einsteigen, desto länger kann Ihr Kapital für Sie arbeiten, wodurch Sie von möglichen Überschüssen profitieren.

Ein Beispiel: Eine private Rentenversicherung mit einer gewünschten Rente von 1.000 € im Monat kann für eine 25-jährige Person bereits mit einem überschaubaren Beitrag gesichert werden. Wer erst mit 45 Jahren beginnt, muss oft das Doppelte einzahlen, um die gleiche Rente zu erreichen.

Welche Vorteile hat eine frühzeitige Planung?

Frühzeitige Planung bietet Ihnen zudem mehr Flexibilität. Sie können:

• Beiträge anpassen: Bei Veränderungen Ihrer finanziellen Situation haben Sie genug Zeit, um nachzusteuern.
• Steuervorteile nutzen: Viele Altersvorsorgeprodukte bieten steuerliche Vorteile, die über die Jahre erheblich sein können.
• Marktschwankungen aussitzen: Bei langfristigem Sparen spielen kurzfristige Börsenkrisen kaum eine Rolle – Ihr Kapital hat genug Zeit, sich zu erholen.

Wann ist der beste Zeitpunkt, um mit der Altersvorsorge zu starten?

Ganz einfach: Jetzt! Je früher Sie anfangen, desto mehr profitieren Sie. Auch mit kleinen monatlichen Beträgen lässt sich über die Jahre ein solides Polster aufbauen.

Möchten Sie wissen, welche Altersvorsorgemöglichkeiten für Sie am besten passen? Dann lassen Sie uns sprechen! Ich helfe Ihnen dabei, eine Strategie zu finden, die zu Ihren individuellen Bedürfnissen passt.

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Betriebliche Altersvorsorge

Lohnt sich eine betriebliche Altersvorsorge? Hier fassen wir pro und contra zusammen, damit Sie einen Überblick über das sehr komplexe Thema betriebliche Altersversorgung bekommen. Denn wenn Sie alle Fakten auflisten und gegenüberstellen, gibt es oft bessere Möglichkeiten zur Altersvorsorge als über den Betrieb, da die betriebliche Altersvorsorge viele Nachteile in sich birgt, die Ihnen auf den ersten Blick sicherlich nicht bewusst werden.
Alle hier oben genannten Stichpunkte werden auf dieser Seite weiter unten detailliert erläutert. Lesen Sie sich am besten alles in Ruhe durch, wenn Sie eine Betriebsrente haben oder in Erwägung ziehen eine Betriebsrente abzuschließen.
(Anmerkung: SV = Sozialversicherung, RV = Rentenversicherung, AV = Arbeitslosenversicherung, KV = Krankenversicherung, PV = Pflegeversicherung)

Pro

Steuerliche Förderung

Ersparnis SV-Beiträge

Arbeitgeberzuschuss

Contra

Volle Besteuerung der Rente

KV-Beitrag auf die Rente

PV-Beitrag auf die Rente

Weniger Arbeitslosengeld

Weniger Krankengeld

Weniger Elterngeld

Weniger Rente

Wenig flexibel bei Jobwechsel

Schlecht verzinste Geldanlage

Alternativen

Rürup-Rente

Riester-Rente

Privat-Rente

Die Förderung bei der betrieblichen Altersversorgung (Steuer & Sozialversicherung)

In diesem Teil befassen wir uns mit der häufigsten Form der betrieblichen Altersvorsorge, der Direktversicherung, bei der Sie als Arbeitnehmer i.d.R. auch ein Mitspracherecht haben, ob Sie selbst Beiträge einzahlen möchten oder nicht. Diese Form wird oft als „Gehaltsumwandlung“ bezeichnet, da Sie ihr Bruttoeinkommen umwandeln in eine Altersvorsorge, anstatt das Gehalt ausgezahlt zu bekommen. Ihr Arbeitgeber zahlt dann für Sie monatlich die Beiträge an den Anbieter der Direktversicherung wie z.B. Allianz, AXA usw., dadurch reduziert sich dann ihr Bruttogehalt. Haben Sie aktuell ohne betriebliche Altersvorsorge ein Bruttoeinkommen von 3.000€ und zahlen dann neuerdings 200€ pro Monat in eine betriebliche Altersvorsorge als Direktversicherung ein, dann beträgt Ihr steuer- und sozialversicherungspflichtiges Bruttoeinkommen nur noch 2.800€. Dadurch sparen Sie direkt Steuern und Sozialversicherungsbeiträge, weil diese nur noch auf dem Gehalt von 2.800€ und nicht wie vorher auf 3.000€ berechnet werden. Vorher beträgt Ihr Nettoeinkommen 1.938€ und wenn Sie 200€ in die Betriebsrente einzahlen, dann beträgt Ihr Nettoeinkommen nur noch 1.834€. Ihr Aufwand beträgt also effektiv nur 104€, der restliche Beitrag zu den 200€ entspringt dem Steuervorteil und den geringeren Sozialversicherungsbeiträgen. Zusätzlich muss Ihr Arbeitgeber Ihnen seit 01.01.2019 verpflichtend 15% als Zuschuss zu einer neu abgeschlossenen Betriebsrente zuzahlen. Für vor 2019 abgeschlossene Verträge müssen die 15% Zuschuss erst ab dem Jahr 2022 gezahlt werden.

Die Förderungen der Entgeltumwandlung sind auf die Beitragsbemessungsgrenzen (BBG) der Sozialversicherung maximiert. Wenn Sie nach der Gehaltsumwandlung in die Betriebsrente weiterhin oberhalb der BBG verdienen, dann haben Sie keine Sozialversicherungsersparnis. Für die Kranken- und Pflegeversicherung liegt die BBG bei 4.537,50€ pro Monat, für die Arbeitslosen- und Rentenversicherung bei 6.900€ (West) bzw. 6.450€ (Ost).

Beispiel 3.000€ Brutto

	ohne bAV	mit bAV
Brutto „alt“	3.000,00€	3.030,00€ (mit 15% vom AG)
– bAV	0	230,00€
Brutto „neu“	3.000,00€	2.800,00€
– Steuer	463,90€	407,42€
– SV gesamt	603,75€	563,50€
– RV	279,00€	260,40€
– AV	36,00€	33,60€
– KV	235,50€	219,80€
– PV	53,25€	49,70€
Netto	1.932,35€	1.829,08€

Ihr Nettoaufwand beträgt somit 103,27€.

Beispiel 5.000€ Brutto

	ohne bAV	mit bAV
Brutto „alt“	5.000,00€	5.030,00€ (mit 15% vom AG)
– bAV	0	230,00€
Brutto „neu“	5.000,00€	4.800,00€
– Steuer	1.130,77€	1.049,76€
– SV gesamt	976,18€	955,18€
– RV	465,00€	446,40€
– AV	60,00€	57,60€
– KV	367,97€	367,97€
– PV	83,21€	83,21€
Netto	2.893,05€	2.795,06€

Ihr Nettoaufwand beträgt somit 97,99€.
(Keine Förderung bei KV + PV, weil über der BBG.)

Nachteile der Förderung

Die steuerliche Förderung der Direktversicherung und spätere Besteuerung im Rentenalter ist in der Höhe identisch mit der Förderung bei Riesten-Renten und fast identisch mit der Förderung von Rürup-Renten. Die Nachteile der Förderung bei der Direktversicherung bestehen in den fehlenden Sozialversicherungsbeiträgen, für die Sie auch weniger Leistungen erhalten. Dabei fehlt nicht nur der Arbeitnehmerbeitrag, sondern auch der Arbeitgeberbeitrag. Aus unserem Beispiel mit 3.000€ Bruttoeinkommen ergeben sich dann geringere Leistungen beim Arbeitslosengeld I, beim Krankengeld während mehr als 6 wöchiger Krankheit, bei der gesetzliche Rente ab dem 67. Lebensjahr und auch beim Elterngeld:

Arbeitslosengeld
-62€
nur noch 1.076€
statt vorher 1.138€
Quelle: ALG 1 Rechner

Krankengeld
-90€
nur noch 1.614€
statt vorher 1.704€
Quelle: Krankengeldrechner

Rente
-54€
nur noch 1.050€
statt vorher 1.105€
Quelle: Rentenrechner

Elterngeld
-65€
nur noch 1.111€
statt vorher 1.176€
Quelle: Elterngeldrechner

Die Direktversicherung ist zudem an den Arbeitgeber gebunden. Der Arbeitgeber ist Versicherungsnehmer, Sie sind lediglich die Versicherte Person, also nicht der tatsächliche Vertragspartner der Versicherung. Sie können die Verträge zwar theoretisch bei einem Arbeitgeberwechsel zum nächsten Arbeitgeber mitnehmen, in der Praxis werden viele Betriebsrenten dann aber beitragsfrei gestellt und nicht weiter bezahlt. Das liegt vor allem daran, dass viele Arbeitgeber ihre eigenen Modelle für die betriebliche Altersvorsorge bereits implementiert haben und ausschließlich deren eigenes Modell zulassen. Sie können dann zwar das bisherige Deckungskapital aus dem Alt-Vertrag auch mitnehmen, allerdings haben Sie dann auch beim Neuabschluss beim neuen Arbeitgeber wieder die neuen Abschlusskosten, die komplett gezahlt werden müssen. In der Theorie klingt das immer gut und flexibel, in der Praxis scheitert die flexible Mitnahme des vorherigen Vertrags oder des Kapitals aber an unflexiblen Arbeitgebern und den doppelten Gebühren, die Ihr Altersvorsorgekapital dann ständig ausbremsen bei Wechsel des Arbeitgebers.

Abgaben im Rentenalter

Die Auszahlungen der Betriebsrente werden zu 100% versteuert, hier greift allerdings der Hebeleffekt, dass Sie heute im Erwerbsleben ein höheres Einkommen und einen höheren Steuersatz haben als im Rentenalter. Dadurch sparen Sie heute sehr wahrscheinlich mehr Steuern, als Sie später wieder zurückbezahlen müssten über die Besteuerung der Auszahlung. Das Prinzip ist steuerlich gesehen genauso wie bei Riester und Rürup.
Allerdings müssen Sie auf die Betriebsrente auch noch Sozialversicherungsbeiträge im Rentenalter bezahlen, nämlich für die Krankenversicherung und Pflegeversicherung. Diese Beiträge müssen Sie komplett alleine zahlen, es gibt keinen Zuschuss vom Arbeitgeber oder von der Rentenversicherung. Stand heute liegt beides bei einem Beitragssatz von ca. 18%. In der Zukunft werden die Beitragssätze aufgrund des demographischen Wandels wahrscheinlich steigen. Eine Belastung von 25%-30% im Rentenalter ist denkbar, zusätzlich kommt noch die Besteuerung von z.B. 25%-30% dazu. Dann würden Sie Abgaben von 50-60% auf Ihre Betriebsrente bezahlen müssen. Bei einer Betriebsrente von brutto 1.000€ bleiben dann gerade einmal 400-500€ netto übrig.

Auf Ihre Betriebsrente werden Sie später Sozialversicherungsbeiträge für Krankenversicherung und Pflegeversicherung von 25-30% bezahlen.

Geldanlage bei der betrieblichen Altersvorsorge

Betriebsrenten haben fast immer eine 100% Beitragsgarantie, das heißt, dass Ihre eingezahlten Beiträge zum Rentenbeginn auch für die Auszahlung als Kapital oder als Rente zur Verfügung stehen müssen. Was für viele Kunden zunächst gut klingen mag, hat entscheidende Nachteile bei den Renditechancen. Denn selbst „fondsgebundene“ Betriebsrenten sind niemals(!) wirklich fondsgebunden, da ein Großteil des Beitrags vom Versicherer sicher investiert werden muss, um die 100% Beitragsgarantie auch gewährleisten zu können. Auch bei fondsgebundenen Betriebsrenten fließt also nur ein kleiner Teil der Beiträge in die langfristig renditestarken Fonds.

Nebenstehend finden Sie eine Auswertung von der Württembergischen Versicherung, die fondsgebundene Tarife mit unterschiedlichen Garantiestufen anbietet. Über einen Zeitraum von 10 Jahren zwischen 2009 und 2019 erzielten Sie mit 100% Beitragsgarantie eine Rendite von 3,73% pro Jahr, bei einer 80% Beitragsgarantie liegt die Rendite bei 5,29% pro Jahr und ohne Garantie betrug die Rendite sogar 6,42% pro Jahr. Bei einer Betriebsrente während Sie natürlich auf die Variante mit 100% Garantie und 3,73% Rendite pro Jahr festgelegt und nicht flexibel in der Anlage. Es ist also realistisch, dass Sie bei Produkten ohne den Zwang zur Garantie bessere Renditen als bei einer Betriebsrente erzielen werden.

Hier finden Sie einen knapp 5 Jahre alten bAV-Vertrag mit einem Beitrag von 276€ pro Monat. Der aktuelle Gesamtwert liegt bei 10.281€. Davon sind 7.747€ in der sicheren Verzinsung mit etwa 2% p.a Verzinsung angelegt. Weitere 2.500€ sind im Wertsicherungsfonds und lediglich 34€ sind in den renditestarken freien Fonds. Durch die 100% Beitragsgarantie muss zwangsläufig die Garantie hoch gehalten werden, obwohl die Laufzeit sogar noch über 30 Jahre beträgt. Für den Kunden lohnt sich dieser Vertrag daher leider kaum, da der Großteil des Geldes sicher angelegt wird und diese sichere Teil mit 2% Verzinsung eben gerade einmal auf dem Niveau der Inflation liegt. D.h. der Vertrag erzielt zum Großteil gar keine echten Gewinne, sondern liefert lediglich einen Erhalt der Kaufkraft. Daher sind Private- oder Rürup-Renten für die Altersvorsorge i.d.R. besser geeignet, da Sie dort viel stärker in Fonds investieren können und dennoch nicht auf Garantien verzichten müssen. Die Garantien können Sie bei diesen Alternativprodukten sogar jederzeit flexibel an die Marktlage anpassen. Bei einer Betriebsrente kaufen Sie dagegen immer die 100% Beitragsgarantie mit, die keinerlei Flexibilität bietet und eine schlechte Verzinsung mit sich bringt.

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