Gestaltungsoptionen in der Berufsunfähigkeitsversicherung
z. B. Möglichkeiten zum steuerfreien Investment oder Steuern sparen
Am Beispiel des Anbieters ‚Alte Leipziger‘:
Geburtstag: 01.01.1980,
Beruf: Bürokaufmann (Berufsgruppe 1+)
Laufzeit: Endalter 65 Jahre
BU-Rente: 1.500€ monatlich
Diese Absicherung kostet den Kunden im Beispiel bei der Alten Leipziger monatlich 90,26€.
Diese 90,26€ werden auch Tarifbeitrag oder Bruttobeitrag genannt.
Die Versicherer erwirtschaften nun Überschüsse und müssen die Versicherten an diesen Überschüssen beteiligen. Das geht über einen Sofortrabatt beim zu zahlenden Beitrag oder über eine zusätzliche Geldanlage der Überschüsse. Beim Sofortrabatt zahlt der Kunde 68,59€, den sogenannten Zahlbeitrag oder Nettobeitrag. Der Überschuss beträgt 21,67€. Wenn der Kunde nicht den Sofortrabatt, sondern die Fondsansammlung wählt, wann werden die Überschüsse direkt angelegt, der Kunde zahlt also 90,26€ – darin enthalten 68,59€ für den BU Schutz und 21,67€ für die Fondsansammlung. Eine BU Versicherung kann auch mit einer Rüruprentenversicherung kombiniert werden, dadurch können die Beiträge zur BU Versicherung ebenfalls steuerlich absetzbar werden.
SBU (Überschussverwendung Sofortrabatt – „Standardlösung“, meistverkauft)
Tarifbeitrag: 90,26 €
Zahlbeitrag: 68,59 €
Beitrag gesamt: 26.338 € (68,59 € x 12 Monate x 32 Jahre Laufzeit)
VORTEIL: transparent, günstiger Beitrag gegenüber anderen Modellen – dadurch mehr Flexibilität.
NACHTEIL: „nur“ Versicherungslösung, wenn keine Berufsunfähigkeit eintritt, dann Beiträge quasi „umsonst“ bezahlt.
SBU / IBU (Überschussverwendung Fondsansammlung – auch „Investment BU“ genannt)
Tarifbeitrag: 90,26 €
Zahlbeitrag: 90,26 €
Zahlbeitrag gesamt: 34.659 € (90,26 € x 12 Monate x 32 Jahre Laufzeit)
Beitrag für Fondsansammlung: 21,67€ monatlich
dadurch Ablaufleistungen bei folgenden Renditen pro Jahr:
2,0 %: 13.528,04 €
4,0 %: 19.389,47 €
6,0 %: 28.385,69 €
8,0 %: 42.283,84 €
VORTEIL: Kostenfreie und steuerfreie Geldanlage über die Fondsansammlung.
NACHTEIL: Unflexibler (bis auf 1 Anbieter) – weil über die komplette Laufzeit der Tarifbeitrag komplett gezahlt wird, keine Vergünstigung, der gewählte Versicherer muss neben der passenden BU auch eine gute Fondsauswahl haben.
Rürup-BUZ (Rüruprentenversicherung mit Berufsunfähigkeitszusatzversicherung)
Tarifbeitrag: 150,25 €
Zahlbeitrag: 125,81 € (vor Steuern)
Zahlbeitrag gesamt: 48.311 € (125,81 € x 12 Monate x 32 Jahre Laufzeit)
Beitrag für die BU: 62,82 € (Zahlbeitrag) (Tarifbeitrag sind 87,26€)
Beitrag für die Rüruprente: 62,99€ (davon 56,19€ für die Rüruprente direkt und 6,80€ für die Beitragsbefreiung im BU-Fall mit 10% Dynamik)
Zahlbeitrag gesamt: 48.311 € (125,81 € x 12 Monate x 32 Jahre Laufzeit) (VOR STEUERN!)
Beiträge sind von der Steuer absetzbar
(76% in 2013, ansteigend um 2% pro Jahr, ab dem Jahr 2025 zu 100% absetzbar.)
Gesamtaufwand NACH STEUERN:
bei 44% Grenzsteuersatz (inkl. Soli.) = 28.090 € (bei zu versteuerndem Einkommen von ca. 54.000 € p.a.)
bei 37% Grenzsteuersatz (inkl. Soli.) = 31.307 € (bei zu versteuerndem Einkommen von ca. 45.000 € p.a.)
bei 30% Grenzsteuersatz (inkl. Soli.) = 34.524 € (bei zu versteuerndem Einkommen von ca. 27.000€ p.a.)
ZUSÄTZLICHE RÜRUP RENTE IM ALTER:
Bei einer fondsgebundenen Rentenversicherung mit Garantiewerten:
Garantierte monatliche Rente 71,92 €, aus Garantiertem Kapital von 21.576 €
Bei Wertentwicklung 3,0 % p.a. – monatliche Rente 155,15 € aus vorhandenem Kapital von 33.748 €
Bei Wertentwicklung 6,0 % p.a. – monatliche Rente 264,62 € aus vorhandenem Kapital von 57.561 €
Bei Wertentwicklung 9,0 % p.a. – monatliche Rente 472,31 € aus vorhandenem Kapital von 102.738 €
VORTEIL: Steuerliche Förderung, wenn keine Berufsunfähigkeit vorliegen wird, dann sehr günstig noch eine zusätzliche Altersvorsorge aufgebaut gegenüber der SBU, im Fall der Alten Leipziger zB wird der BU Beitrag günstiger als bei der SBU
NACHTEIL: Beitrag für Rüruprente muss mindestens 50% des Gesamtbeitrags betragen für steuerliche Absetzbarkeit, Auszahlungen werden höher besteuert, meistens unflexibler – weil beide Produkte nur im Doppelpack (manche Anbieter bieten aber die Möglichkeit auf SBU umzusteigen)
Mein Fazit:
Die SBU ist für viele die erste Wahl, so kann man sich auch auf die Bedingungen in der BU konzentrieren und muss nicht zusätzlich noch auf eine gute Fondsauswahl und Rüruprente achten. Im Gegensatz zur SBU muss bei der Investment-BU immer der höhere Tarifbeitrag gezahlt werden, das kann bei späteren Zahlungsschwierigkeiten zu Problemen führen – im Zweifel setzt man so den wichtigen BU Schutz aufs Spiel, falls man sich den höheren Beitrag nicht mehr leisten kann. Die Investment BU halte ich also bei Anbietern für interessant, die keinen zu hohen Tarifbeitrag haben (geringen Abstand/“Spread“ zwischen Tarifbeitrag und Zahlbeitrag), damit bei Zahlungsschwierigkeiten der BU Schutz bestehen bleiben kann. Für die Investment BU sprichen lediglich die kostenfreie Fondsanlage (weil die Kosten jeweils auf den Tarifbeitrag berechnet werden) und die steuerfreie Auszahlung. Mir ist aktuell lediglich ein Anbieter am Markt bekannt, bei dem flexibel zwischen der Fondsanlage und dem Sofortrabatt gewechselt werden kann. Bei der Rürup-BUZ ist zunächst in etwa der doppelte Beitrag einer SBU zu zahlen, weil der Anteil der Rürup-Rentenversicherung aus steuerlichen Gründen bei 50,1% vom Gesamtbeitrag liegen muss. Ein Unterschied besteht auch in der Besteuerung der BU-Renten, eine SBU wird kaum besteuert, eine BU-Leistung aus einem Rürup-BUZ Vertrag dagegen wird höher besteuert. Allerdings muss man beachten, dass das Risiko berufsunfähig zu werden ja auch „nur“ bei etwa 1 zu 3 liegt. Das Risiko ist also sehr hoch und jede/r sollte eine BU-Absicherung haben, aber es bedeutet gleichzeitig auch, dass 2 von 3 Versicherten nicht berufsunfähig werden und somit auch keine höheren Steuern auf die BU Rente zahlen. In der Berechnung oben habe ich dargestellt, dass man bei hohen Einkünften und einem hohen Steuersatz am Ende gar nicht so viel mehr Aufwand hat bei einer Rürup-BUZ als bei einer SBU. Bei höheren Einkommen kann dieses Modell also sehr interessant sein, weil man nur wenig Mehraufwand gegenüber einer SBU hat und dafür noch eine lebenslange Rente bekommt. Zudem gibt es einige sehr gute Versicherer, die Rürup-BUZ Tarife mit der Möglichkeit anbieten, die BU aus der Kombination herauszulösen und ohne neue Gesundheitsfragen als SBU weiterzuführen.
PS: Die Gestaltungsoptionen mit Einschluss der Berufsunfähigkeitsversicherung in einer Risikolebensversicherung habe ich jetzt einmal außer Acht gelassen. In den meisten Fällen ergibt das meiner Meinung nach keinen Sinn. Es sei denn, dass der ausgewählte Versicherer nur diese Kombination anbietet oder, dass die Kombination für Nichtraucher sogar günstiger wird (auch das gibt es!). Ebenfalls außen vor lasse ich jegliche Form von Beitragsbefreiungen für andere Versicherungen (häufig Altersvorsorge), bei denen der Versicherer bei Berufsunfähigkeit dann die Zahlungen übernimmt.
Die Hochrechnungen mit 3%, 6% und 9% sind inklusive nicht garantierter Überschussbeteiligungen, die Überschussbeteiligung zur Fondsansammlung und Sofortrabatt ist ebenfalls nicht garantiert